2.企业内部控制制度（1）货币资金内部控制制度。

主要包括以下几个方面：

[1]岗位分工与授权批准。

[2]现金和银行存款的管理。

[3]票据及有关印章的管理。

[4]监督检查等。

（2）销售业务内部控制制度。

主要包括以下几个方面：

[1]岗位分工与授权批准。

[2]销售和发货控制。

[3]收款控制。

[4]监督检查等。

（3）采购业务内部控制制度。

主要包括以下几个方面：

[1]岗位分工与授权批准。

[2]请购与审批控制。

[3]采购与验收控制。

[4]付款控制。

[5]监督检查等。

（4）企业内部财务牵制制度。

主要包括以下几个方面：

[1]货币资金的内部牵制。

[2]短期投资的内部牵制。

[3]应收票据的内部牵制。

[4]应收账款的内部牵制。

[5]预付账款的内部牵制。

[6]其他应收款的内部牵制。

[7]存货的内部牵制。

[8]待摊费用和待处理流动资产损失的内部牵制。

[9]长期投资的内部牵制。

[10]固定资产的内部牵制。

[11]无形资产及递延资产的内部牵制。

[12]长期借款及或有负债的内部牵制。

[13]损益的内部牵制。

（5）企业内部稽核制度。

主要包括以下几个方面：

[1]账务稽核。

[2]业务稽核。

[3]财务稽核。

[4]总务人事稽核。

（6）企业内部审计制度。

主要包括以下几个方面：

[1]审计机构和人员。

[2]审计范围。

[3]审计时间。

[4]公司内部审计的主要任务。

[5]内部审计的主要程序。

[6]内部审计的权利与责任。

[7]奖励与惩罚。

（7）成本控制制度。

主要包括以下几个方面：

[1]生产经营全过程的成本控制。

[2]成本控制基础。

[3]目标成本。

[4]成本计划。

[5]定额标准成本。

[6]成本差异分析。

[7]成本管理责任制。

[8]成本分析考核。

3.货币资金管理制度（1）制定资金管理制度。

包括以下几个方面：

[1]制定资金管理权责制度。

[2]制定资金使用的审批与内部控制制度。

[3]制定资金内部有偿使用制度。

[4]制定日常资金管理制度。

[5]制定资金管理责任制度。

[6]制定资金管理中心的职责。

（2）企业现金管理制度。

主要包括以下几个方面：

[1]企业现金支出管理。

[2]制定现金收入控制的集中银行方法。

[3]制定现金收入控制的锁箱系统方法。

[4]制定现金盘点制度。

[5]制定现金预算制度。

（3）银行结算制度。

主要包括以下几个方面：

[1]银行存款开户的有关规定。

[2]银行结算方式。

[3]银行存款的管理。

（4）零用金管理细则。

主要包括以下几个方面：

[1]制定零用金的设置划分规定。

[2]规定零用金的借支程序。

[3]规定零用金保管及作业程序。

（5）备用金管理办法。

主要规定了各部门的备用金划拨、使用及审批情况。

（6）企业内部资金结算中心的职能。

主要规定了企业内部结算中心的各项职能。

（7）企业内部结算中心的运作方法。

主要包括以下几个方面：

[1]账户开设规定。

[2]资金调拨程序及控制。

[3]资金结算中心的日常管理。

[4]结算中心单据的传递及资金调拨指令。

[5]组织机构设置及分工职责。

（8）货币资金管理必备表格。

4.应收项目管理制度（1）企业应收账款管理制度。

主要包括以下内容：

[1]客户资信管理制度。

[2]产品销售赊销的管理。

[3]应收账款监控制度。

[4]坏账管理制度。

[5]应收账款交接制度。

（2）企业应收账款账龄分析制度。

主要介绍了企业应收账款的账龄分析制度。

（3）应收票据、应收账款处理制度。

主要规定了应收账款、应收票据的各方面的处理制度与规定。

（4）业务员收款守则。

主要包括以下内容：

[1]账单分发。

[2]收账处理程序。

[3]收款票期规定。

[4]收取票据须知。

（5）呆账管理办法。

主要规定了呆账的管理办法。

（6）问题账款管理办法。

主要规定了各种问题账款的处理方法。

（7）应收项目管理必备表格。

5.筹资管理制度（1）筹资管理制度。

主要包括以下几个方面：

[1]权益资本筹资。

[2]债务资本筹资。

[3]公司筹资风险管理。

（2）股票事务处理办法。

主要包括以下几个方面：

[1]印鉴。

[2]过户及换票。

[3]股票挂失。

[4]质权设定。

[5]发放股利。

（3）筹资管理制度必备表格。

6.投资管理及担保管理制度（1）投资管理制度。

主要包括以下几个方面：

[1]对外投资的范围和种类。

[2]对外投资的原则。

[3]投资项目的初选与分析。

[4]投资项目的审批与立项。

[5]投资项目的组织与实施。

[6]投资项目的运作与管理。

[7]对外投资的计价与核算。

[8]投资项目的变更与结束。

（2）对外担保管理制度。

主要包括以下几个方面：

[1]对外担保应当遵守的规定。

[2]对外担保申请的受理及审核程序。

[3]对外担保的条件及范围。

[4]对外担保的日常管理以及持续风险控制。

[5]对外担保的责任。

（3）投资管理制度必备表格。

7.存货管理及核算制度（1）存货管理制度。

主要包括以下几个方面：

[1]存货的范围与分类。

[2]存货管理与控制的目标。

[3]存货的成本构成。

[4]存货账务。

[5]存货盘点。

[6]存货管理报告制度。

（2）存货保管制度。

主要包括以下几个方面：

[1]存货保管的原则。

[2]存货保管的具体规定。

（3）企业存货出、入库控制制度。

主要包括以下几个方面：

[1]存货入库验收制度。

[2]存货出库控制制度。

（4）企业材料管理制度。

主要包括以下几个方面：

[1]材料计划的管理。

[2]保管、整理与盘点。

[3]库存材料计价方法。

[4]材料动态管理与核算规定。

[5]材料盘点与清查。

（5）滞料与滞成品管理制度。

主要包括以下几个方面：

[1]滞料与滞成品。

[2]筛选与滞存处理。

[3]滞料处理。

[4]滞成品处理。

（6）存货管理制度必备表格。

8.长期资产管理制度（1）固定资产管理制度。

（2）固定资产管理办法。

（3）固定资产购置会计管理流程。

（4）固定资产使用会计管理流程。

（5）固定资产退出管理流程。

（6）固定资产期末减值准备的管理。

（7）在建工程管理制度。

（8）无形资产管理制度。

（9）长期资产管理必备表格。

9.成本管理、控制及核算制度（1）成本费用归集与分配制度。

主要包括以下几个方面：

[1]确定成本计算对象。

[2]设备成本项目。

[3]确定成本计算方法。

[4]确定生产费用的分配标准。

（2）分步成本会计制度。

主要包括以下几个方面：

[1]材料。

[2]人工。

[3]制造费用。

[4]成本计算与簿记组织。

（3）分批成本会计制度。

[1]材料成本的处理。

[2]人工成本的处理。

[3]制造费用的处理。

[4]成本计算。

（4）存货控制制度。

主要介绍了存货各项内容的控制制度。

（5）工资控制制度。

主要介绍了工资发放各方面的控制制度。

（6）产品设计管理制度。

主要包括以下几个方面：

[1]计划任务书。

[2]技术设计。

[3]工作图设计。

（7）战略成本控制法。

主要包括以下几个方面：

[1]战略成本控制的目的。

[2]战略成本控制的意义。

[3]战略成本控制的内容。

[4]战略成本控制的步骤。

（8）成本控制类型。

主要包括以下几个方面：

[1]粗放型成本控制。

[2]集约型成本控制。

（9）成本归集控制管理必备表格。

10.费用管理及核算制度（1）管理费用制度。

主要包括“管理费用”科目中按费用项目设置明细账进行的分类核算与其他有关规定。

（2）营业费用制度。

主要包括“营业费用”科目中按费用项目设置明细账进行的分类核算与其他有关规定。

（3）财务费用制度。

主要包括“财务费用”科目中按费用项目设置明细账进行的分类核算与其他有关规定。

（4）制造费用制度。

主要包括以下几个方面：

[1]制造费用的核算内容与项目。

[2]制造费用的归集。

[3]制造费用的分配。

（5）工资管理制度。

主要包括以下几个方面：

[1]工资结构。

[2]工资系列。

[3]工资计算方法。

[4]薪级调整。

[5]关于员工工资。

[6]工资发放。

[7]福利与补贴。

[8]工资审批程序。

（6）费用管理制度必备表格。

11.收入、利润及利润分配制度（1）产品销售管理制度。

主要包括以下几个方面：

[1]产品发出流程。

[2]产品销售开票流程。

[3]产品销售退货流程。

[4]产品退货后的处理。

[5]产品销售流程中的注意事项。

（2）利润制度。

主要包括以下几个方面：

[1]制定利润计划。

[2]利润考核与奖惩。

[3]利润的构成与核算。

[4]所得税的核算。

（3）利润分配制度。

主要包括以下几个方面：

[1]利润分配的审批程序。

[2]利润分配顺序。

（4）综合性公司的利润中心制度。

主要包括以下几个方面：

[1]组织原则。

[2]管理方式。

[3]资产划分。

[4]酬金的计算及分配。

（5）门市销售的利润中心制度。

主要包括以下几个方面：

[1]利润中心组织系统。

[2]组织原则。

[3]管理方式。

[4]资产划分。

[5]奖励及分配。

（6）设有分公司的利润中心制度。

主要包括以下几个方面：

[1]组织原则。

[2]管理方式。

[3]利润中心盈余的分配与亏损的弥补。

（7）利润中心管理必备表格。

12.财务会计报告及分析制度（1）财务会计报告制度。

主要包括以下几个方面：

[1]财务会计报告的构成。

[2]财务会计报告的编制。

[3]合并会计报表。

[4]财务会计报告的对外提供。

（2）财务分析制度。

主要包括以下几个方面：

[1]财务分析的组织管理体系。

[2]财务分析的内容。

[3]财务分析方法和财务分析程序。

[4]财务分析报告。

13.财务预算管理制度（1）财务预算管理的内容及组织结构制度。

主要包括以下几个方面：

[1]财务预算管理的主要内容。

[2]财务预算管理的组织机构。

（2）财务预算的形式及编制程序和方法。

主要包括以下几个方面：

[1]企业根据实际情况具体编制的业务预算内容。

[2]企业资本预算内容。

[3]企业筹资预算内容。

[4]企业财务预算内容。

[5]企业财务预算编制程序。

[6]企业财务预算编制方法。

（3）财务预算的编制制度。

主要包括以下几个方面：

[1]企业财务预算的分类。

[2]企业财务预算的编制。

（4）财务预算的执行、控制制度。

主要介绍企业财务预算的执行与控制制度。

（5）财务预算的调整制度。

主要介绍了企业财务预算调整的内容与规定。

（6）财务预算的分析与考核制度。

主要介绍了企业财务预算的分析与考核的事项。

（7）财务预算制度的必备表格。

14.会计电算化制度与纳税管理制度（1）企业电算化会计管理制度。

主要包括以下几个方面。

[1]电算化会计岗位设置。

[2]电算化会计岗位职责。

[3]电算化会计操作管理制度。

[4]电算化会计操作记录制度。

[5]计算机硬件系统的维护。

[6]计算机软件系统的维护。

[7]电算化会计档案管理制度。

[8]会计数据的安全维护。

（2）企业会计电算化核算制度。

主要包括以下几个方面的内容：

[1]记账凭证的处理。

[2]登记账簿。

[3]对账和结账。

[4]编报会计报表。

（3）企业纳税管理制度。

2.5企业财务制度设计的方式企业财务制度是理论与实践活动相结合的产物，企业在设计企业财务制度时，应根据本企业财务人员的业务素质、知识水平等情况选择恰当的方式。通常，企业财务制度的设计方式主要有自行设计、委托设计、联合设计三种方式。

1.自行设计自行设计指由本企业的财务人员组织并独立进行设计，是企业财务制度设计的主要方式。优点是企业财务人员了解企业各方面的情况，熟悉企业供产销各种业务和人财物各种要素，容易得到企业各职能部门和有关人员的支持和配合，且能够节省制定时间和节约制定费用，便于财务制度的落实和贯彻；缺点是设计人员容易受传统习惯的影响，不利于大胆革新，借鉴吸收新知识、新经验和新做法。如果设计人员的学识水平达不到要求，就难以提高财务制度的质量。这种方式要求企业财务制度的设计人员拥有较高的水平。

2.委托设计委托设计是财务制度的企业委托社会上的财务咨询服务机构为企业设计财务制度。为企业设计财务制度是财务咨询服务机构的一项重要业务。优点是设计人员业务水平高。知识面宽、革新精神强，便于通过制度的设计促进企业的财务工作；缺点是不易得到企业各方人员的配合，对企业的了解较少，难免使制度的某些内容脱离企业的实际，从而削弱财务制度的指导作用。

3.联合设计联合设计是以企业的财务人员为基础，聘请设计财务制度的专家指导，共同设计企业的财务制度。这样有利于充分发挥自行设计和委托设计的优点，克服各自的缺点，相互配合，取长补短，使企业财务制度更加科学、完善，把财务发展的最新动向和相关知识以及企业的实际情况充分体现在企业财务制度的设计之中。

2.6企业财务制度设计的程序企业财务制度设计是一项复杂的系统工程，是在企业领导的带领下，由企业财务部门和财务人员吸收生产经营各方面人员参加，由财务部门具体操作共同完成的。企业财务制度不论采用何种设计方式，一般都按以下程序进行：

1.准备阶段准备阶段主要是确定设计的内容，培训设计的人员，安排设计的进度，收集、整理资料。

（1）确定财务制度设计的范围是进行全面设计、局部设计还是修订设计，并在此基础之上确定出需要设计的具体内容。

（2）确定设计方式和人员，是进行自行设计、委托设计，还是联合设计。