增值税专用发票的填写应注意以下几点：

（1）“购货单位名称”栏，填写购货单位名称的全称，不得简写；“地址、电话”栏填写购货方单位的详细地址和电话号码；“纳税人登记号”栏填写由税务机关核发的15位纳税人识别号，不得多写或少写；“开户银行及账号”栏填写购货单位的开户银行名称及账号。

（2）“货物或应税劳务名称”栏填写销售货物或提供应税劳务的名称和型号。如果销售货物或应税劳务的品种较多，纳税人可按照不同税率的货物进行汇总开具增值税专用发票，在这种情况下，应在本栏注明是汇总开具增值税专用发票。

（3）“规格型号”栏填写货物的规格型号。如果是汇总开具增值税专用发票，此栏可以不填写。

（4）“计量单位”栏填写销售货物或者提供应税劳务的计量单位。如果是汇总开具增值税专用发票，此栏可以不填写。

（5）“数量”栏填写销售货物或者提供应税劳务的数量。如果是汇总开具增值税专用发票，此栏可以不填写。

（6）“单价”栏填写单位货物或应税劳务不含增值税单价。如果纳税人将价格和增值税税额合并定价的，应先计算出不含税单价，然后按不含税单价填写本栏。不含税单价的计算公式为：

不含税单价=含税单价÷（1+税率）“例9-1”某增值税一般纳税人销售6台洗衣机，含税单价为1253元，货款共7518元，试确定其不含税单价：不含税单价=1253/（1+17%）=1070.94（元）如果换算使单价、销售额和税额等项发生尾数误差的，应按以下方法计算填开：

①销售额计算公式如下：

销售额=含税总收入÷（1+税率或征收率）②税额计算公式如下：

税额=含税总收入-销售额③不含税单价计算公式如下：

不含税单价=销售额÷数量按照上述方法计算开具的增值税专用发票，如果票面“货物数量不含税单价=销售额”这一逻辑关系存在少量尾数误差，属于正常现象。一般纳税人按简易办法计算应纳税额的和由税务征收机关代开增值税专用发票的小规模纳税人，不含税单价计算公式为：

不含税单价=含税单价÷（1+征收率）“例9-2”某小规模纳税人，向主管税务机关申请代开“8个汽车配件，含税单价为250元，货款共2000元”的增值税专用发票。试计算其不含税单价：

不含税单价=250÷（1+6%）=235.85（元）不含税单价的尾数“元”以下一般保留到“分”，特殊情况下，也可以适当增加保留的位数。单价栏不能用分子式表示。如果汇总开具增值税专用发票，此栏可不填写。

（7）“金额”填写增值税专用发票“金额”栏的数字，应按不含税单价的数量相乘计算填写，计算公式为：

“金额”栏数字=不含税单价×数量如前例中“金额”栏数字为：1070.94×6=6425.64（元）从1996年1月1日起，纳税人使用十万元版增值税专用发票，其填开的金额，必须达到所限面额的最高位。

（8）“税率”填写货物或者应税劳务所适用的增值税税率。税务征收机关代小规模企业开具增值税专用发票，不论销售的是何种货物或劳务，本栏一律填写征收率6%。一般纳税人销售按规定可以实行简易办法计算缴纳增值税的货物，本栏填写征收率6%。

（9）“税额”栏填写销售货物或者提供应税劳务的销项税额，销项税额计算公式为：

销项税额=销售额×税率税务征收机关代小规模企业开具增值税专用发票，本栏填写小规模企业此笔经济业务的应纳税额，应纳税额计算公式为：

应纳税额=销售额×征收率“金额”栏乘“税率”栏的积应等于本栏。

（10）“合计”栏填写销售项目的销售额（金额）与税额各自的合计数。在这两个合计数前要用符号封顶。

（11）“价税合计”栏填写各项货物和应税劳务销售额（金额）与税额汇总数的大小写金额，未填用的大写金额单位前应划上符号封顶。

（12）销货单位的“名称”“地址电话”“纳税人登记号”“开户银行及账号”等，属于未按规定开具增值税专用发票，购货方不得作为扣税凭证。

（13）加盖销货单位的财务专用章（或发票专用章）。

（14）“收款人”栏填写办理收款事项的人员姓名。

（15）“开票单位”栏填写开具增值税专用发票的具体单位名称。

测测你在团队中的角色测试题目：

对下列问题的回答，可能在不同程度上描绘了您的行为。每题有八句话，请将10分分配给这八个句子。分配的原则是：最体现您的行为的句子分最高，以此类推。最极端的情况也可能是10分全部分配给其中的某一句话。请根据您的实际情况把分数填入后面的表中。

1.我认为我能为团队做出的贡献是：

A。我能很快地发现并把握住新的机遇。

B。我能与各种类型的人一起合作共事。

C。我一贯就爱出主意。

D。我的能力在于，一旦发现某些对实现集体目标有价值的人，我就能及时把他们挖出来。

E。我能把事情办成，这主要靠我个人的实力。

F。如果最终能导致有益的结果，我愿面对暂时的冷遇。

F。我通常能意识到什么是现实的，什么是可能的。

H。在选择行动方案时，我能不带倾向性，也不带偏见地提出一个合理的替代方案。

2.在工作集体中，我常常有这样的感觉或者表现是：

A。如果会议没有得到很好的组织、控制和主持，我会感到不痛快。

B。我容易对那些有高见而又没有适当地发表意见的人表现得过于宽容。

C。只要集体在讨论新的观点，我总是说的太多。

D。我的客观看法，有时候太不近人情，使我很难与同事们打成一片。

E。在一定要把事情办成的情况下，我有时使人感到特别强硬甚至专断。

F。可能由于我过分重视集体的气氛，我发现自己很难与众不同。

G。我易于陷入突发的想法之中，而忘了正在进行的事情。

H。我的同事认为我过分注意细节，总是有不必要的担心，怕把事情搞糟。

3.当我与其他人一起进行一项工作时：

A。我有在不施加任何压力的情况下，去影响其他人的能力。

B。我随时注意防止粗心和工作中的疏忽。

C。我愿意施加压力以换取行动，确保会议不是在浪费时间或离题太远。

D。在提出独到见解方面，我是数一数二的。

E。对于与大家共同利益有关的积极建议，我总是乐于支持的。

F。我热衷寻求最新的思想和新的发展。

G。我相信我的判断能力有助于做出正确的决策。

H。我能使人放心的是，对那些最基本的工作，我都能组织得井井有条。

4.我在集体工作中的特征是：

A。我有兴趣更多地了解我的同事。

B。我不愿向别人的见解进行挑战或坚持少数派意见。

C。在辩论中，我通常能找到论据去推翻那些不甚有理的主张。

D。我认为，只要计划必须开始执行，我有推动工作运转的才能。

E。我不在意使自己太突出或出人意外。

F。对承担的任何工作，我都能做到尽善尽美。

G。我乐于与工作集体以外的人进行联系。

H。尽管我对所有的观点都感兴趣，但这并不影响我在必要的时候下决心选择其中一个。

5.在工作中，我得到满足，因为：

A。我喜欢分析情况，权衡所有可能的选择。

B。我对寻找解决问题的可行方案感兴趣。

C。我感到我在促进良好的工作关系。

D。我能对决策有强烈的影响。

E。我能适应那些有新意的人。

F。我能使人们在某项必要的行动上达成一致意见。

G。我感到我的身上有一种能使我全身心地投入到工作中去的气质。

H。我很高兴能找到一块能发挥我想象力的天地。

6.如果突然给我一件困难的工作，而且时间有限，人员不熟：

A。在有新方案之前，我宁愿先躲进角落，拟定出一个解脱困境的方案。

B。我比较愿意与那些表现出积极态度的人一道工作。

C。我会设想通过用他人所长的方法来减轻工作负担。

D。我天生的紧迫感，将有助于我们不会落在计划后面。

E。我认为我能保持头脑冷静，富有条理地思考问题。

F。尽管困难重重，我也能保证目标始终如一。

G。如果集体工作没有进展，我会采取积极措施去加以推动。

H。我愿意展开广泛的讨论，意在激发新思想，推动工作。

7.对于那些在集体工作中以及在与周围人共事时所遇到的问题：

A。我很容易对那些阻碍前进的人表现出不耐烦。

B。别人可能批评我太重分析而缺少直觉。

C。我有做好工作的愿望，能确保工作的持续进展。

D。我常常容易产生厌烦感，需要一、二个有激情的人使我振作起来。

E。如果目标不明确，让我起步是很困难的。

F。对于我遇到的复杂问题，我有时不善于加以解释和澄清。

G。对于那种我不能做的事，我有意识地求助他人。

H。当我与真正的对立面发生冲突时，我没有把握使对方理解我的观点。

做法示范：例如第一题。选A给1分，B给1分，C给2分，D给2分，E给2分，H给2分，F、G不给分。如此类推，把题目对应的分数照里面套，最后把各项的总分加起来就是你扮演的各个角色的分数。

答题纸：

题号1234567实干者GAHDBFE协调者DBAHFCG推进者FECBDGA创新者CGDEHAF信息者ACFCEHD监督评估者HDGCAEB凝聚者BFEACBH完善者EHBFGDC（分数最高的一项就是你表现出来的角色，分数第二高，第三高就是你的潜能，如果分数在10分以上有三项，证明你这三样都可以扮演，这个看你的兴趣和能力在哪里了。如果你有一项非常突出很重要，超过18分以上，你就是这类人的典型，一般来说5分以下为你不能去扮演这个角色，15分以上证明你这个角色表现很突出。）解析：

实干者：善于把谈话和观念变成实际行动；吃苦耐劳，实际，宽容，勤劳，有组织能力，实践经验，有自我约束力；弱点是缺乏灵活，对没有把握的事情不感兴趣。

协调者：阐明目标和目的，帮助分配角色、责任和义务，为群体做总结；稳重、智力水平中等，信任别人，公正，自律，积极思考，自信，有天生的领导才能；弱点是在智能和创造力方面很平常。

推进者：强调完成既定程序和目标的必要性，并且完成任务，主动探索；有较高的成就，敏感，好交际，喜欢辩论，具有煽动性，精力旺盛；弱点是激进，易引发争端，冲动，易急躁，极易激动，不耐心，个人主义。

创新者：提出建议和新观点，为行动过程提出新的视角；慎重，知识渊博，非正统，聪明，才华横溢；弱点是高高在上，不重视细节，不拘礼仪。

信息者：介绍外部信息，与外部人谈判，有外交天分；有求知欲，多才多艺，喜爱交际，直言不讳，具有创新精神；弱点是事过境迁，容易转移兴趣。

监督评估者：分析问题和复杂事件，评估其他人的贡献；冷静，聪明，言行谨慎，公平客观，理智，不易激动；弱点是缺乏鼓动和激发他人的能力。

凝聚者：寻求群体进行讨论的模式，促使群体达成一致，并作出决策，擅长内部人际交往，温和；喜欢社交，敏感，以团队为导向，不具决定作用；弱点是在危急时刻会优柔寡断，耽误时机。

完善者：为别人提供个人支持和帮助，认真，有急迫感，勤奋有序；力求完美，坚持不懈，勤劳，注意细节，充满希望；弱点就是过于拘泥于细节，不看重大事。

。VIP。♂丝♂路♂文♂学♂网*♂www.wen♂xue.c♂om