新域名 https://wap.sunsilu.com xs小说 silu丝路
4.收到公司寄来的账单后，于访问时如未能立即收款，则应取得客户于账单上的签认，若未能取得客户的签认，则应尽快于发货日起三个月内，向总务部申请取得邮局包裹追踪执据，凭执收款。逾期不办致无法收取货款时，由业务人员负责赔偿。
第三章收款处理程序1.业务人员于每日收到货款后，应于当日填写收款日报表一式四份（一份自留，三份寄交公司财务部出纳组）。
2.属于本市的直接将现金或支票连同收款日报表第一、二、三联亲交出纳并取得签认。
3.外埠地区的应将现金部分填写××银行送款单或邮政划拨储金通知单，存入附近××银行分行或邮局。
次日上午将支票、××银行送款单存根或邮政划拨单存根，用回纹针别于收款日报表第一、二、三联，以挂号寄交财务部出纳组。
业务人员应将挂号收执贴于自存的收款日报表左下角备查。
第四章收款票期规定1.依客户的区别规定如下：
（1）直接客户：以货到收款为条件者，由送货员收取现金。签收的客户，则为销货日起一个月内的支票或现金期。
（2）一般商店：自销货日期起三个月内的票期。
2.收款票期超过公司的规定时，依下列方式计算收款成绩。
（1）超过1～30天时，扣该票金额20%的成绩。
（2）超过31～60天时，扣该票金额40%的金额。
（3）超过61～90天时，扣该票金额60%的成绩。
（4）超过91～120天时，扣该票金额80%的成绩。
（5）超过121天以上时，扣该票金额100%的成绩。
第五章收取票据须知1.法定支票记载的金额、发票人图章、发票年月日、付款地，均应齐全，大写金额绝对不可更改，否则盖章仍属无效，其他有更改之处，务必加盖负责人印章。
2.支票的抬头请写上“××股份有限公司”全衔。
3.跨年度时，日期易生笔误，应特别注意。
4.字迹模糊不清时，应予退回重新开立。
5.收取客票时，应请客户背书，并且写上“背书人××股份有限公司”，千万不可代客户签名背书。
6.“禁止背书转让”字样的客票，一律不予收取。
7.收取客户客票大于应收账款时，不应以现金或其他客户的款项找钱，应依下列方式处理。
（1）支票到期后，由公司以现金找还。
（2）另行订购抵账，或抵交未付账款中的一部分。
8.本公司无销货折让的办法，如因发票金额误开，需将原开统一发票收回，寄交公司更改或重新开立发票。
9.如无法收回而不得已需抵扣时，则于下次向公司订货时，以备忘录说明，经业务经理核准后扣除，不得于收款时，扣除货款或以销货折让方式处理，否则尾数由业务人员负责。
第六章附则1.本制度由公司财务部负责解释。
2.本制度自公布之日起施行。
6.5呆账管理制度设计案例第一章总则1.本公司为处理呆账，确保公司在法律上的各项权益，特制定本制度。
2.本制度适用于公司本部及所属子公司、分公司的呆账管理。
第二章呆账管理1.各分公司应对所有客户建立“客户信用卡”，并由业务代表依照过去半年内的销售实绩及信用的判断，拟定其信用限额（若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额），经主管核准后，应转交会计人员善加保管，并填记于该客户的应收账款明细账中。
2.信用限额系指公司可赊销给某客户的最高限额，即指客户的未到期票据及应收账款总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务代表及业务主管、会计人员负责，并负所发生呆账的赔偿责任。
3.为适应市场，并配合客户的营业消长，每年分两次，可由业务代表呈请调整客户的信用限额，第一次为6月30日，第二次为12月31日。
分公司主管视客户的临时变化，应要求业务代表随时调整各客户的信用限额，但若因主管要求业务代表提高某客户信用限额所遭致的呆账，其较原来核定为高的部分全数由主管负责赔偿。
4.业务代表所收受支票的发票人非客户本人时，应交客户以盖章及签名背书，经分公司主管核阅后缴交出纳，若因疏忽所遭致的损失，则应由业务代表及分公司主管各负二分之一的赔偿责任。
5.各种票据应按记载日期提示，不得因客户的要求不提示或迟延提示，但经分公司主管核准者不在此限。
催讨换延票时，原票尽可能留待新票兑现后再返还票主。
6.业务代表不得以其本人的支票或代换其他支票充缴货款，如经发现，除应负该支票兑现的责任外，以侵占货款为由依法追究其责任。
7.分公司收到退票资料后，倘退票支票有背书人时，应即填写支票退票通知单，一联送背书人，一联存查，并进行催讨工作，若因违误所造成的损失，概由分公司主管及业务代表共同负责。
8.各分公司对催收票款的处理，在1个月内经催告仍无法达到催收目的，其金额在2万元以上者，应即将该案移送法务室依法追诉。
9.催收或诉讼案件中，有部分或全部票款未能收回者，应取具警察机关证明、邮局存证信函及债权凭证、法院和解笔录、申请调解的裁决凭证、破产宣告裁定等，其中的任何一种证件，送财务部做冲账准备。
10.没有核定信用限额或超过信用限额的销售而遭致倒账，其无信用限额的交易金额，由业务代表负全数赔偿责任。而超过信用限额部分，若经会计或主管阻止者，全数由业务代表负责赔偿，若会计或主管未加阻止者，则业务代表赔偿80%，会计及主管各赔偿10%。
若超过信用限额达20%以上的呆账，除由业务代表负责赔偿外，分公司主管则视情节轻重予以惩处。
11.业务代表应防止而未防止或有勾结行为者，以及没有合法营业场所或虚设行号的客户，不论信用限额如何，全数由业务代表负赔偿责任。送货签单因归罪于业务代表的疏忽而遗失……以致货款无法回收者亦同。
12.设立未满半年的客户，其信用限额不得超过人民币2万元，如违反规定而发生呆账，由业务代表负责赔偿全额。
13.各分公司业务主管，业务代表于其所负责的销售区域内，容许呆账率（即实际发生呆账金额除以全年销售净额的比率）设定为全年的5‰。
14.各分公司业务主管，业务代表其每年发生的呆账率超过容许呆账率的惩处如下：
（1）超过5‰，未满6‰者，警告一次，减发年终奖金10%。
（2）超过6‰，未满8‰，申诫一次，减发年终奖金20%。
（3）超过8‰，未满10‰，小过一次，减发年终奖金30%。
（4）超过10‰，未满12‰，小过二次，减发年终奖金40%。
（5）超过12‰，未满15‰，大过一次，减发年终奖金50%。
（6）超过15‰以上，即行调职，不发年终奖金。
若中途离职，于其任期中的呆账率达到上列的某项程度时，减发奖金的比例，以离职金计算……
15.各分公司业务主管，业务代表其每年发生的呆账率低于5‰时的奖励如下：
（1）低于5‰（不包括5‰），高于4‰（包括4‰），嘉奖一次，加发年终奖金10%。
（2）低于4‰，高于3‰，嘉奖二次，加发年终奖金20%。
（3）低于3‰，高于2‰，小功一次，加发年终奖金30%。
（4）低于2‰，高于1‰，小功二次，加发年终奖金40%。
（5）低于1‰，大功一次，加发年终奖金50%。
若中途离职，不予计算奖金。
16.各分公司业务主管，业务代表以外人员的奖励，以该分公司每年所发生的呆账率，低于容许呆账率时实行。内容如下：
（1）低于5‰（不包括5‰），高于4‰（包括4‰），每人加发年终奖金5%。
（2）低于4‰，高于3‰，每人加发年终奖金10%。
（3）低于3‰，高于2‰，每人加发年终奖金15%。
（4）低于2‰，高于1‰，每人加发年终奖金20%。
（5）低于1‰，每人加发年终奖金25%。
17.分公司因呆账催讨回收的票款，可作为其发生呆账金额的减项。
18.法务室办理的呆账，依法催讨收回的票款减除诉讼过程的一切费用的余额，其承办人员可获得如下的奖金：
（1）在受理后6个月内催讨收回者，得20%的奖金。
（2）在受理后1年内催讨收回者，得10%的奖金。
19.已提列坏账损失或已从呆账准备冲转的呆账，业务人员及稽核人员仍应视其必要性继续催收，其收回的票款，由催收回者获得30%奖金。
20.本办法的呆账赔偿款项，均在该负责人员的薪资中，自确定月份开始，逐月扣赔，每月的扣赔金额，由其主管签呈核准的金额为准。
第三章附则1.本制度由财务部负责解释。
2.本制度自颁布之日起施行。
6.6问题账款管理制度设计案例第一章总则1.为妥善处理“问题账款”，争取时效，维护本公司与营业人员的权益，特制定本制度。
2.本制度适用于公司本部及所属子公司、分公司的问题账款管理。
第二章问题账款管理1.本制度所称的“问题账款”，系指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。
2.因销货而发生的应收账款，自发票开立之日起，逾2个月尚未收回，亦未按公司规定办理销货退回者，视同“问题账款”。但情况特殊经呈报总经理特准者，不在此限。
3.“问题账款”发生后，该单位应于2日内，据实填妥“问题账款报告书”，并检附有关证据、资料等，依序呈请单位主管查证并签注意见后，转请法务室协助处理。
4.前条报告书上的基本资料栏，由单位会计员填写，经过情况、处理意见及附件明细等栏……由营业人员填写。
5.法务室应于收到报告书后2日内，与经办人及单位主管协商，了解情况后拟订处理办法……呈请总经理批示，并即协助经办人处理。
6.经指示后的报告书，法务室应复印一份通知财务部备案，如为尚未开立发票的“问题账款”，则应另复印一份通知财务部备案。
7.经办人填写报告书，应注意：
（1）务必亲自据实填写，不得遗漏。
（2）发生原因栏如勾填“其他”时，应在括弧内简略注明原因。
（3）经过情况栏应从与客户接洽时，依时间的先后，逐一载明至填报日期止的所有经过情况……本栏空白若不敷填写，可另加粘白纸填写。
8.处理意见栏乃供经办人自己拟具赔偿意见之用，如有需公司协助者，亦请在本栏内填明……
9.报告书未依前条规定填写者，法务室得退回经办人，请其于收到原报告书2天内重新填写提出。
10.“问题账款”发生后，经办人未依规定期限提出报告书，请求协助处理者，法务室不予受理。逾15天仍未提出者，该“问题账款”应由经办人负全额赔偿责任。
11.会计员未主动填写报告书的基本资料，或单位主管疏于督促经办人于规定期限内填妥并提出报告书，致经办人应负全额赔偿责任时，该单位主管或会计员应连带受行政处分。
12.“问题账款”处理期间，经办人及其单位主管应与法务室充分合作，必要时，法务室得借阅有关单位的账册、资料，并得请求有关单位主管或人员配合查证，该单位主管或人员不得拒绝或借故推拖。
13.法务室协助营业单位处理的“问题账款”，自该“问题账款”发生之日起40天内，尚未能处理完毕，除情况特殊经报请总经理核准延期赔偿者外，财务部应依规定签拟经办人应赔偿的金额及偿付方式，呈请总经理核定。
14.各员销售时，应负责收回全部货款，遇倒账或收回票据未能如期兑现时，经办人应负责赔偿售价或损失的50%（所售对象为私人时，经办人员应负赔偿售价或损失的100%）。但收回的票据，若非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，而不按公司规定作业，手续不全者，其经办人应负责赔偿售价或损失的80%。产品遗失时，经办人应负责赔偿底价的100%（以上所称的售价如高于底价时，以底价计算）。上述赔偿应于发生后即行签报，若经办人于事后追回产品或货款时，应悉数缴回公司，再由公司就其原先赔偿的金额依比例发还。
15.本制度各条文中所称“问题账款发生之日”，如为票据未能兑现，系指第一次收回票据的到期日，如为被骗，则为被骗的当日，此外的原因，则为该笔交易发票开立之日起算第。
天。
16.经核定由经办人先行赔偿的“问题账款”，法务室仍应寻求一切可能的途径继续处理。
若事后追回产品或货款时，应通知财务部于追回之日起4天内，依比率一次退还原经办人。
17.法务室对“问题账款”的受理，以报告书的收受为依据，如情况紧急时，得由经办人先以口头提请法务室处理，但经办人应于次日补具报告书。
18.经办人未据实填写报告书，以致妨碍“问题账款”的处理者，除应负全额赔偿责任外，法务室得视情节轻重签请惩处。
第三章总则1.本制度由财务部负责解释。
2.本制度经总经理核准后公布实施，修正时亦同。
经过情况（1）发生原因：□客户倒闭□拖延付款□质量不良□数量不符□客户要求延后付款□其他（）（2）经过情况处理意见附件明细核准：复核：制表：
6.7应收项目管理必备表格1.客户信用状况评价表在考核客户信用状况的过程中，我们也可以将客户信用风险予以量化，对每一客户的信用风险用百分数表示出来，借以简单地反映和比较各个客户的信用度好坏。为此，企业可使用客户信用状况评价表。该表使用时应参与信用标准一览表，当某客户某项信用指标值等于或低于坏的信用标准，则该客户拒付风险系数增加100%，若客户某指标介于好与坏信用标准之间，则客户拒付风险系数增加5%，当客户这一指标高于好的信用指标时，客户这一指标无拒付风险……最后将客户各项指标的拒付风险系数累加，即作为该客户的量化的信用状况。
2.信用条件分析评价表所提出的付款要求即信用期限、折扣期限以及现金折扣等情况进行分析。信用条件分析评价表正是一种用以分析评价信用条件的专项管理表格，在表中将各种备选方案进行比较，确定最佳方案。
3.收账政策分析评价表收账政策亦称收账方针，是指当客户违反信用条件，拖欠甚至拒付账款时企业所采取的收账策略与措施。对这些拖欠的应收账款，无论采用何种方式进行催收，都需要付出一定的代价……即收账费用。一般而言，加强收账管理，及时收回贷款，可减少坏账损失，但会增加收账费用。因此，制定收账政策就是要在增加费用与减少坏账、减少收账机会成本之间权衡，只有前者小于后者的收账政策才是可取的。
4.应收账款控制表应收账款管理工作中，应收账款的控制阶段也是十分关键的。应收账款的控制主要是对应收账款的产生乃至回收的各个因素进行监督，逐一反映在应收账款控制表上。
5.应收账款票据分户明细卡应收账款票据分户明细卡按客户进行分别登记管理，针对企业与某一客户的应收账款票据的往来情况按产生时间进行反映，便于企业对客户的信用情况进行考核。
6.应收票据分析表企业可能有许许多多的应收票据，它们之中有些很重要，但有些可能一文不值，你怎样来管理，分析这些票据呢？本表会助你一臂之力。
7.呆账核销汇总表 。VIP。♂丝♂路♂文♂学♂网*♂www.wen♂xue.c♂om
新域名 https://wap.sunsilu.com xs小说 silu丝路